虛開(kāi)發(fā)票4.5億騙稅6000余萬(wàn) 一犯罪團(tuán)伙被廈門警方摧毀
將不具備申請(qǐng)出口退稅資格的貨物，包裝成具備申請(qǐng)出口退稅資格的貨物，騙取海關(guān)驗(yàn)訖的出口報(bào)關(guān)單證；再通過(guò)空殼公司大量虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，向稅務(wù)部門申報(bào)，騙取巨額出口退稅款。自2014年以來(lái)，以黃某治為首的犯罪團(tuán)伙接收虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)4億5000余萬(wàn)元，騙取海關(guān)驗(yàn)訖的進(jìn)出口公司出口貨物報(bào)關(guān)單證1000余單，騙取稅務(wù)機(jī)關(guān)已退稅款6000余萬(wàn)元。
昨日，廈門警方通報(bào)了這起重特大涉稅案件，據(jù)介紹，這是我市警方在打擊涉稅犯罪“百城會(huì)戰(zhàn)”專項(xiàng)行動(dòng)中，打掉的一個(gè)全鏈條騙取出口退稅團(tuán)伙。記者了解到，經(jīng)福建省高級(jí)人民法院終審判決，黃某治犯騙取進(jìn)出口退稅罪，被判處有期徒刑14年，并處罰金人民幣4800萬(wàn)元；該案其余案犯分別被判處2-11年有期徒刑并處罰金。
【線索】
一票報(bào)關(guān)單與實(shí)際不符 且不能享受出口退稅
2016年3月，海關(guān)緝私局向廈門市公安局經(jīng)偵支隊(duì)移交了一條犯罪線索。該線索顯示，廈門某出口貿(mào)易公司所申報(bào)出口的一票服裝貨物，在海關(guān)部門開(kāi)箱查驗(yàn)過(guò)程中，被發(fā)現(xiàn)與實(shí)際出口的貨物品名、數(shù)量、價(jià)值均不符。“值得關(guān)注的是，該公司申報(bào)出口的貨物不能享受出口退稅政策！苯(jīng)辦民警介紹說(shuō)。
經(jīng)偵民警發(fā)現(xiàn)這只是冰山一角，更多的線索和情況慢慢浮出水面。在這家報(bào)關(guān)的進(jìn)出口公司背后，存在著一個(gè)騙取出口退稅的犯罪團(tuán)伙，警方遂對(duì)其立案?jìng)刹。警方發(fā)現(xiàn)，這家進(jìn)出口貿(mào)易公司的實(shí)際掌控人為一名叫黃某治的晉江男子。經(jīng)過(guò)縝密偵查，警方進(jìn)一步掌握了該團(tuán)伙的犯罪事實(shí)及組織架構(gòu)。
2016年6月2日，警方與海關(guān)緝私局聯(lián)手對(duì)涉嫌騙取出口退稅的黃某治團(tuán)伙及實(shí)施虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、“賣單”等上游犯罪的施某鳳、梁某麗等團(tuán)伙多個(gè)窩點(diǎn)進(jìn)行集中沖擊，一舉抓獲犯罪嫌疑人黃某治等11名犯罪嫌疑人。
在清查中，警方發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人控制的涉案公司多達(dá)23家，其中涉嫌騙取出口退稅案的進(jìn)出口貿(mào)易公司10家，涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的公司13家。其中，10家進(jìn)出口貿(mào)易公司實(shí)際都為黃某治控制，13家開(kāi)票公司或有黃某治參股，或與黃某治有著緊密的合作關(guān)系。
【調(diào)查】
開(kāi)設(shè)大量空殼公司 把他人出口貨物包裝成自己的
他們是怎么操作的？黃某治等人成立了大量進(jìn)出口貿(mào)易有限公司，這些公司都是“皮包公司”，平時(shí)根本沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)；接著，黃某治等人找到相熟的不法貨代人員“買單”，將不具備退稅資格的、他人出口的貨物，包裝成其公司名下的、具備退稅資格的貨物，以此騙取海關(guān)驗(yàn)訖的出口報(bào)關(guān)單證；非法獲得出口報(bào)關(guān)單證后，該團(tuán)伙成員通過(guò)空殼公司(即被警方查獲的13家虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票公司)大量虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，制造已稅假象。這些空殼公司多為開(kāi)設(shè)在外省的服裝加工廠等生產(chǎn)企業(yè)，但在黃某治等人手中卻從來(lái)沒(méi)有真正的生產(chǎn)，而是虛擺著幾套機(jī)臺(tái)當(dāng)作“幽靈工廠”。黃某治看上的，是這些企業(yè)具備開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的資格。黃某治等人還專門找人將外匯打入其進(jìn)出口公司對(duì)公賬戶，以制造收匯的假象。
在一番以假亂真的乾坤大挪移操作之后，該團(tuán)伙成員便拿著這些非法獲得的出口報(bào)關(guān)單證以及虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，以出口已稅貨物為由，向稅務(wù)部門申報(bào)騙取巨額出口退稅款。
【抓獲】
11名嫌疑人被抓 其中一人自己“偷師”成了同伙
在警方抓獲的11名犯罪嫌疑人中，一名叫施某鳳的女嫌疑人原為黃某治的員工。施某鳳起初被黃某治派駐外省、管理幾家開(kāi)票的空殼公司。后來(lái)，施某鳳漸漸掌握到法門，竟自己也開(kāi)起空殼公司來(lái)，如此一來(lái)，她變成了黃某治的同伙。面對(duì)法律嚴(yán)懲時(shí)，施某鳳后悔不已。
廈門警方查明，自2014年以來(lái)，該犯罪團(tuán)伙接收虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)4億5000余萬(wàn)元，騙取海關(guān)驗(yàn)訖的進(jìn)出口公司出口貨物報(bào)關(guān)單證1000余單，騙取稅務(wù)機(jī)關(guān)已退稅款6000余萬(wàn)元。2019年11月14日，經(jīng)福建省高級(jí)人民法院終審判決，黃某治犯騙取進(jìn)出口退稅罪，被判處有期徒刑14年，并處罰金人民幣4800萬(wàn)元；該案其余案犯分別被判處2-11年有期徒刑并處罰金。
至此，廈門警方歷經(jīng)三年攻堅(jiān)，成功將該重特大涉稅案件偵辦完結(jié)。廈門警方對(duì)該騙取出口退稅團(tuán)伙的上下游進(jìn)行了全鏈條打擊，維護(hù)了市場(chǎng)秩序。
（廈門日?qǐng)?bào)）
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