向貨代買報(bào)關(guān)單騙退稅53萬 廈門某出口公司被罰80萬元
廈門G出口公司向貨運(yùn)代理公司違法購買報(bào)關(guān)單，用于騙取出口退稅。而相關(guān)貨物在海外的真實(shí)貨主康某為圖省事，將報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)全權(quán)委托貨代公司，差點(diǎn)因此成為“騙稅共犯”，大費(fèi)周折才證清白。
出口公司疑點(diǎn)重重
不久前，市稅務(wù)局第一稽查局對廈門G出口公司展開稅務(wù)檢查。稽查人員發(fā)現(xiàn)該公司在資金往來、出口體量、物流軌跡等多方面都存在疑點(diǎn)。
“這家公司的賬戶大額資金即進(jìn)即出，所有采購貨款均來自出口退稅款和外匯收匯款，沒有任何自有運(yùn)營資金；自2015年注冊后沒出口業(yè)務(wù)，連續(xù)兩年‘零申報(bào)’，在2017年突然出口業(yè)務(wù)激增到數(shù)千萬元；在部分交易中，出口貨物提貨點(diǎn)、發(fā)貨地與開票地不同！被槿藛T告訴記者。
稽查人員查實(shí)，廈門G出口公司通過購買掛名法人和股東身份證信息，并采取向深圳、溫州等地的貨代公司“買單”的手段，從2018年底到2019年初共騙取出口退稅款53萬元。
在追蹤G公司出口集裝箱的物流軌跡時(shí)，稽查人員發(fā)現(xiàn)，有7個(gè)集裝箱貨物的裝貨地都登記為晉江市內(nèi)坑縣的B鞋廠，便立即核實(shí)貨主。經(jīng)查，牽涉其中的真實(shí)貨主是海外華僑康某經(jīng)營的意大利H公司。
貨主為圖便利險(xiǎn)成“共犯”
既然H公司是真實(shí)貨主，為何報(bào)關(guān)出口的是G公司？稽查人員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，原來，常年旅居意大利的康某為省去貨幣兌換的麻煩和手續(xù)費(fèi)，全權(quán)委托深圳和溫州的兩家貨代公司安排出口拖鞋事宜。由貨代公司代為支付所有中間環(huán)節(jié)的費(fèi)用，待貨物運(yùn)抵意大利倉庫時(shí)，H公司直接用歐元向貨代駐意專員結(jié)算貨運(yùn)代理費(fèi)。康某對貨代服務(wù)甚為滿意，并打算以后出口拖鞋還找這兩家貨代，同樣的服務(wù)，這兩家貨代報(bào)價(jià)更低。
當(dāng)稅務(wù)稽查人員聯(lián)系上康某時(shí)，他才得知，原來貨代把這7個(gè)集裝箱的出口信息賣給了廈門的G出口公司。這低價(jià)又滿意的服務(wù)背后，是貨代賣單報(bào)關(guān)，外貿(mào)公司騙稅的巨額利益鏈。
為自證清白，康某提供了相關(guān)單證，證明自己沒有收取貨代買單返點(diǎn)費(fèi)，沒有賣單給貨代的主觀故意。
稽查人員通過仔細(xì)梳理核對，為康某洗清了“騙稅共犯”的嫌疑。市稅務(wù)局第一稽查局對G公司做出了80萬元罰款的處罰決定，日后該公司還將面臨司法調(diào)查，并承擔(dān)相應(yīng)刑事責(zé)任。
【提醒】
委托貨代多留意不給違法留空間
稅務(wù)部門提醒，海外貨主在委托貨代操辦出口商品事宜時(shí)，一定要多留意，注意防范出口風(fēng)險(xiǎn)。特別要注意勿將空白報(bào)關(guān)單交給貨代，低價(jià)貨代服務(wù)的背后都暗藏玄機(jī)。更不應(yīng)貪圖小利把出口貨物報(bào)關(guān)單賣給貨代，謹(jǐn)防空白報(bào)關(guān)單在貨代手中被“貍貓換太子”套上其他公司的名字，被利用進(jìn)行涉稅犯罪活動。
合法合規(guī)的出口業(yè)務(wù)應(yīng)遵循兩個(gè)步驟，一是在國內(nèi)注冊公司，依法辦理工商登記，對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記和出口退(免)稅登記，成為出口企業(yè)，自營出口；二是采購貨品時(shí)要求工廠開票，合法的購貨憑證是保護(hù)自己的關(guān)鍵。工廠開具的增值稅專用發(fā)票是辦理退稅的重要憑證。
（廈門日報(bào)）
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