廈門查處一起重大虛開增值稅專票團(tuán)伙窩案 涉案稅額高達(dá)6.5億元
廈門某企業(yè)常年保持稅務(wù)“零申報”，短期內(nèi)月銷售額卻突然激增到上億元，隨后直接“失聯(lián)”不納稅申報，這背后到底隱藏著什么秘密？近日，廈門市稅務(wù)局第一稽查局查處了一起重大虛開增值稅專票團(tuán)伙窩案，涉案稅額高達(dá)6.5億元。
企業(yè)月銷售額從零激增到上億
“我們通過大數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)的廈門D企業(yè)存在異常情況。”稅務(wù)稽查人員介紹。經(jīng)查，該企業(yè)月銷售額在幾個月內(nèi)從零激增到上億元，且該企業(yè)在銷售額激增后突然“失聯(lián)”，其登記的住址也沒有實際經(jīng)營辦公。種種線索表明，該企業(yè)存在虛開發(fā)票的重大嫌疑，稽查人員隨即展開立案調(diào)查。
依托實名制納稅的稅收征管體系，稽查人員取得了廈門D企業(yè)連同其他兩家企業(yè)均為周某實際控制這一突破性證據(jù)。在對周某控制的三家企業(yè)進(jìn)行分析時稽查人員發(fā)現(xiàn)，這三家企業(yè)的經(jīng)營范圍、發(fā)票開具內(nèi)容、進(jìn)銷企業(yè)高度一致，銷售額激增日期相近，且金額龐大；槿藛T據(jù)此初步判定，這背后可能是一個以周某為核心的，控制三家“克隆”企業(yè)進(jìn)行虛開專票的團(tuán)伙。
在對案件的深入檢查中，稽查人員發(fā)現(xiàn)，周某控制的這三家企業(yè)毫無實際貨物交易痕跡，只是進(jìn)行變更品名的發(fā)票流轉(zhuǎn)，其進(jìn)項、銷項貨物數(shù)量完全一致，僅根據(jù)貨物的噸數(shù)進(jìn)行加價。此外，稽查人員在梳理其資金流向時，發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)均有大額資金回流現(xiàn)象，資金經(jīng)由上游匯入后進(jìn)行多次流轉(zhuǎn)再返回上游。交易虛假、資金虛假、合同虛假，虛開發(fā)票謀取暴利的違法事實逐漸清晰起來。
幫人逃稅提供“變票服務(wù)”
在完整的證據(jù)鏈面前，周某對自己犯下的罪行供認(rèn)不諱。原來，上海、西安等地某石化公司的實控人劉某，為了達(dá)到使其公司逃避繳納消費(fèi)稅的目的，與周某聯(lián)系希望后者為其提供“變票服務(wù)”(即變名開票)，幫助其對外開具化工產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票。在利益的驅(qū)動下，周某利用自己實際控制的3家企業(yè)開展了虛開業(yè)務(wù)，協(xié)助劉某將化工產(chǎn)品等非應(yīng)征消費(fèi)稅消費(fèi)品的發(fā)票變更品名為汽油等應(yīng)征消費(fèi)稅消費(fèi)品發(fā)票，最終開回石化公司，以此逃避繳納消費(fèi)稅。
經(jīng)對周某控制的3家企業(yè)發(fā)票開具情況進(jìn)行梳理，稽查人員查實，周某虛開增值稅專用發(fā)票稅額高達(dá)6.5億。
周某的違法事實已經(jīng)認(rèn)定，根據(jù)相關(guān)證據(jù)資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)依法對上述3家企業(yè)分別做出了罰款50萬元的稅務(wù)行政處罰決定，并向其下游企業(yè)的管轄稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出《已證實虛開通知單》，挽回國家稅款損失；而周某、劉某等人已被依法逮捕，目前正在看守所中等待法院的判決。
（廈門日報）
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