關于做好2007年境外企業(yè)年檢和綜合績效評價工作的通知
關于做好2007年境外企業(yè)年檢和綜合績效評價工作的通知
各境外企業(yè)投資主體：
根據(jù)商務部和國家外匯管理局《關于2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關事項的通知》（商合函[2007]23號），現(xiàn)就2007年開展境外企業(yè)年檢和綜合績效評價工作的有關事項通知如下：
一、境外企業(yè)年檢和綜合績效評價工作對象和時間：
凡在2005年1月1日前由境內投資主體直接投資設立、收購或參股的非金融類境外企業(yè)均應參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價。
凡在2005年1月1日至2006年12月31日期間設立的非金融類境外企業(yè)只需上報《年檢報告書》中的報表1、報表2、報表4和境外企業(yè)財務報表以及境外投資外匯登記文件或其他境外投資外匯管理批準文件（無法提供的應提交報告說明原因）。
二、年檢時間為：2007年8月。
三、年檢材料
�。ㄒ唬┩顿Y主體可從“廈門經(jīng)貿(mào)信息網(wǎng)”網(wǎng)址：www.cqzbrhf.com “網(wǎng)上申報”欄目中“境外投資聯(lián)合年檢”附件中，下載有關報表并根據(jù)境外企業(yè)有關材料如實填寫填報，統(tǒng)一用A4紙打印，一式四份。
�。ǘ⿲σ褏⒓�2006年聯(lián)合年檢、取得《年檢證書》的境外企業(yè)，投資主體需于8月25日前，將一份《年檢報告書》、《年檢證書》（復印件）送交市貿(mào)發(fā)局，將另兩份《年檢報告書》、《年檢證書》（復印件）、境外企業(yè)財務報表及審計報告送交市外匯管理局。沒有《年檢證書》企業(yè)，今年由市貿(mào)發(fā)局統(tǒng)一辦理。
�。ㄈ⿲τ谑状螀⒓勇�(lián)合年檢的境外企業(yè)，投資主體需將一份《年檢報告書》送交市貿(mào)發(fā)局，將另兩份《年檢報告書》、境外企業(yè)財務報表及審計報告和與境外企業(yè)有關的境外投資外匯登記文件送交市外匯管理局。境內投資主體無法提供境外投資外匯登記文件的，也可提交外匯資金來源審查的批復、外匯資金購匯匯出核準件等境外投資外匯管理批準文件。上述文件應作為附件并報送，無法提供的應提交報告說明原因。
�。ㄋ模捌髽I(yè)績效評價基礎數(shù)據(jù)模板”下載后，必須在電腦上填報，并于8月25日前用“境外企業(yè)+07年年檢”名稱（如：廈華電子歐洲公司07年年檢），以電子郵件報市貿(mào)發(fā)局外經(jīng)處。電子郵箱：jwtzns@sme.net.cn
四、 年檢結果
根據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》第四章規(guī)定：年檢結果自加蓋年檢專用章之日起1年內有效。年檢結果為壹級的，可優(yōu)先享受國家關于境外投資有關優(yōu)惠扶持政策，有關部門在其外匯、海關、稅收、人員出入境等方面優(yōu)先辦理手續(xù)。年檢結果為貳級的，不享受有關優(yōu)惠扶持政策。年檢結果為叁級的，不享受有關優(yōu)惠扶持政策，并給予投資主體1年的整改期，如下一年的年檢結果仍為叁級的，則投資主體1年內不得從事新的境外投資活動。
我市將對年檢結果（含本次補辦手續(xù)的境外投資者）突出的單位給予一定的獎勵。
五、對未參檢企業(yè)的處理
根據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》第五章第二十條規(guī)定：對不申報年檢的，外經(jīng)貿(mào)部和有關部門采取以下措施：（一）暫不受理該投資主體境外投資購、付匯及對外擔保等申請。（二）不受理投資主體新設境外企業(yè)的申請。（三）不受理駐外人員派出的申請。
對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，按附件1辦理有關手續(xù)。否則，出現(xiàn)法律上的問題，由投資主體負責。
六、補辦國內審批手續(xù)
對于已進行境外投資，但未按要求履行完備的國內審批手續(xù)的國內投資主體，在參加2007年聯(lián)合年檢和綜合績效評價后，可到市貿(mào)發(fā)局和市外匯管理局申請補辦有關審批手續(xù)(具體補辦程序見附件)，并附上當年的《年檢證書》。
市貿(mào)發(fā)局聯(lián)系人：李宗甫 電話：5302503 傳真：5302506
外匯管理分局聯(lián)系人：邱 文 電話：5899552 傳真：5890944
附件1 對未參檢企業(yè)的處理原則
附件2 補辦國內審批手續(xù)程序
下載“境外企業(yè)年檢報告書”
下載 “境外企業(yè)績效評價基礎數(shù)據(jù)模板”
特此通知。
廈門市貿(mào)易發(fā)展局
國家外匯管理局廈門市分局
二ＯＯ七年七月二十日
附件1對未參檢企業(yè)的處理原則
2006年的年檢和補登記工作，對于摸清底數(shù)、加強管理打下了良好的基礎。2006年年檢結束后，年檢部門應重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業(yè)的處罰措施。相關工作可按如下原則進行：
1、對于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實質性經(jīng)營活動的境外企業(yè)，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準證書。境內投資主體在辦理注銷手續(xù)時應提供：書面申請；境外企業(yè)已清算的，應提交境外企業(yè)清算報告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實質性經(jīng)營活動的，應提交境外企業(yè)財務情況報告。
2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務主管部門和外匯管理部門應依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關規(guī)定聯(lián)合對其進行查處。
3、地方外匯管理部門與地方商務主管部門于當年年檢結束后，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準證書。
4、原投資主體已經(jīng)合并、分立或者發(fā)生股權變更的，應核查境外企業(yè)相關權益的歸屬，新的投資主體應重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準證書，原投資主體應辦理相應的變更或者注銷手續(xù)。
5、投資主體在國內審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務主管部門應注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準證書。
附件2 補辦國內審批手續(xù)程序
一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業(yè)批準手續(xù)的境外企業(yè)，商務主管部門應按照有關規(guī)定為其補辦手續(xù)，并將批準文件抄送外匯管理部門。
二、對已辦理境外企業(yè)批準手續(xù)，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關于進一步深化境外投資外匯管理改革有關問題的通知》（匯發(fā)［2003］120號）中的有關規(guī)定為其補辦境外投資外匯登記手續(xù)。
三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業(yè)批準手續(xù)的境外企業(yè)，應先到商務主管部門補辦境外企業(yè)設立批準手續(xù)，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續(xù)。如需從境內匯出外匯資金補充境外企業(yè)資本金的，在報商務主管部門補辦境外企業(yè)批準手續(xù)之前，應先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。
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