關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理企業(yè)報告事項的重申
貨物貿(mào)易外匯管理自2012年8月改革以來,取消了逐筆核銷管理方式，實施貨物流和資金流的總量核查、動態(tài)監(jiān)測以及分類管理。外匯局全面比對和評估每家企業(yè)進出口和收付匯的總體匹配情況，及時分析企業(yè)的貿(mào)易收支合規(guī)性和風(fēng)險狀況并將其分為A、B、C三類，并依據(jù)其后續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況動態(tài)調(diào)整分類結(jié)果。國家外匯管理局《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第八條明確指出：“外匯局對企業(yè)貿(mào)易信貸進行總量監(jiān)測，對企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模實施比例管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報告貿(mào)易信貸信息�！钡欠乾F(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)仍未按規(guī)定履行報告義務(wù)。現(xiàn)就企業(yè)報告事項重申如下：
一、企業(yè)報告的定義
企業(yè)報告是指企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)或到外匯局現(xiàn)場對貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進出口與收付匯存在較大差額、出口收入存放境外及進出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進出口不匹配的交易以及輔導(dǎo)期情況進行報告的制度。
企業(yè)報告按業(yè)務(wù)性質(zhì)和約束程度可分為義務(wù)性報告和主動性報告。義務(wù)性報告是指企業(yè)必須按照法規(guī)規(guī)定對貿(mào)易外匯收支及進出口情況進行的報告。主動性報告則由企業(yè)根據(jù)實際情況自主決定。
二、企業(yè)報告的重要性
外匯局核查企業(yè)報告的完整性、準(zhǔn)確性和合理性，綜合評估企業(yè)報告情況。對報告數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、多次漏報或者錯誤報告等未按照規(guī)定履行報告義務(wù)的企業(yè)實施分類管理并將情節(jié)嚴(yán)重的企業(yè)按規(guī)定移交外匯檢查部門。
三、企業(yè)義務(wù)性報告的內(nèi)容
1.貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告：（1）A類企業(yè)：30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（2）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)付貨款、預(yù)收貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款。
2.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報告：90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資；
3.轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告：同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)。
4.輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告：輔導(dǎo)期內(nèi)實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆對應(yīng)進出口和收付匯或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支數(shù)據(jù)。
四、企業(yè)報告的方式
1.系統(tǒng)報告。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期、金額、關(guān)聯(lián)交易類型等信息。
2.現(xiàn)場報告。企業(yè)未在上述30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)提交報告，可以準(zhǔn)備相應(yīng)單證到外匯局現(xiàn)場辦理。具體查看經(jīng)貿(mào)信息網(wǎng)的現(xiàn)場報告事項告知信息。
3.對已經(jīng)報告且未到預(yù)計進出口或收付匯日期的業(yè)務(wù)，企業(yè)可以根據(jù)實際情況調(diào)整相關(guān)報告內(nèi)容。報告數(shù)據(jù)修改或者刪除操作方式同上述1.2。
4.輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告時間是輔導(dǎo)期截止時間后10個工作日內(nèi)。輔導(dǎo)期的截止時間為企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90天。
五、企業(yè)報告注意事項
1.輔導(dǎo)期企業(yè)除做好輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告外，應(yīng)同時按A類企業(yè)有關(guān)規(guī)定進行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等各項義務(wù)性報告。
2.貨物貿(mào)易外匯管理的總量核查、動態(tài)監(jiān)測等工作涵蓋了人民幣報關(guān)或人民幣結(jié)算的進出口業(yè)務(wù)。對于以外幣報關(guān)、人民幣結(jié)算或以人民幣報關(guān)、外幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局進行貿(mào)易信貸等報告；對于以人民幣報關(guān)并以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支，企業(yè)可參照外匯管理關(guān)于貿(mào)易信貸報告等規(guī)定辦理，以免對后續(xù)現(xiàn)場核查、企業(yè)分類等工作產(chǎn)生不必要的干擾。
3.相關(guān)文件參見《貨物貿(mào)易外匯管理指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》、《貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問題解答》，企業(yè)可到廈門市經(jīng)貿(mào)信息網(wǎng)-廈門外匯業(yè)務(wù)指引欄目查看。
國家外匯管理局廈門市分局