關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理企業(yè)報(bào)告事項(xiàng)的重申
貨物貿(mào)易外匯管理自2012年8月改革以來,取消了逐筆核銷管理方式，實(shí)施貨物流和資金流的總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)以及分類管理。外匯局全面比對(duì)和評(píng)估每家企業(yè)進(jìn)出口和收付匯的總體匹配情況，及時(shí)分析企業(yè)的貿(mào)易收支合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況并將其分為A、B、C三類，并依據(jù)其后續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況動(dòng)態(tài)調(diào)整分類結(jié)果。國(guó)家外匯管理局《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第八條明確指出：“外匯局對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸進(jìn)行總量監(jiān)測(cè)，對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模實(shí)施比例管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報(bào)告貿(mào)易信貸信息。”但是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)仍未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。現(xiàn)就企業(yè)報(bào)告事項(xiàng)重申如下：
一、企業(yè)報(bào)告的定義
企業(yè)報(bào)告是指企業(yè)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進(jìn)出口與收付匯存在較大差額、出口收入存放境外及進(jìn)出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口不匹配的交易以及輔導(dǎo)期情況進(jìn)行報(bào)告的制度。
企業(yè)報(bào)告按業(yè)務(wù)性質(zhì)和約束程度可分為義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告。義務(wù)性報(bào)告是指企業(yè)必須按照法規(guī)規(guī)定對(duì)貿(mào)易外匯收支及進(jìn)出口情況進(jìn)行的報(bào)告。主動(dòng)性報(bào)告則由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況自主決定。
二、企業(yè)報(bào)告的重要性
外匯局核查企業(yè)報(bào)告的完整性、準(zhǔn)確性和合理性，綜合評(píng)估企業(yè)報(bào)告情況。對(duì)報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、多次漏報(bào)或者錯(cuò)誤報(bào)告等未按照規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)的企業(yè)實(shí)施分類管理并將情節(jié)嚴(yán)重的企業(yè)按規(guī)定移交外匯檢查部門。
三、企業(yè)義務(wù)性報(bào)告的內(nèi)容
1.貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告：（1）A類企業(yè)：30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（2）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)付貨款、預(yù)收貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款。
2.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告：90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資；
3.轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告：同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)。
4.輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告：輔導(dǎo)期內(nèi)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆對(duì)應(yīng)進(jìn)出口和收付匯或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支數(shù)據(jù)。
四、企業(yè)報(bào)告的方式
1.系統(tǒng)報(bào)告。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向外匯局報(bào)送相應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期、金額、關(guān)聯(lián)交易類型等信息。
2.現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。企業(yè)未在上述30天內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)提交報(bào)告，可以準(zhǔn)備相應(yīng)單證到外匯局現(xiàn)場(chǎng)辦理。具體查看經(jīng)貿(mào)信息網(wǎng)的現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告事項(xiàng)告知信息。
3.對(duì)已經(jīng)報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的業(yè)務(wù)，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容。報(bào)告數(shù)據(jù)修改或者刪除操作方式同上述1.2。
4.輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告時(shí)間是輔導(dǎo)期截止時(shí)間后10個(gè)工作日內(nèi)。輔導(dǎo)期的截止時(shí)間為企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90天。
五、企業(yè)報(bào)告注意事項(xiàng)
1.輔導(dǎo)期企業(yè)除做好輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告外，應(yīng)同時(shí)按A類企業(yè)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等各項(xiàng)義務(wù)性報(bào)告。
2.貨物貿(mào)易外匯管理的總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)等工作涵蓋了人民幣報(bào)關(guān)或人民幣結(jié)算的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。對(duì)于以外幣報(bào)關(guān)、人民幣結(jié)算或以人民幣報(bào)關(guān)、外幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局進(jìn)行貿(mào)易信貸等報(bào)告；對(duì)于以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易收支，企業(yè)可參照外匯管理關(guān)于貿(mào)易信貸報(bào)告等規(guī)定辦理，以免對(duì)后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)核查、企業(yè)分類等工作產(chǎn)生不必要的干擾。
3.相關(guān)文件參見《貨物貿(mào)易外匯管理指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》、《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》、《貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問題解答》，企業(yè)可到廈門市經(jīng)貿(mào)信息網(wǎng)-廈門外匯業(yè)務(wù)指引欄目查看。
國(guó)家外匯管理局廈門市分局
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